¿Qué IVA tienen las herramientas de software y SaaS para empresas?
Las licencias de software y plataformas en la nube tributan al 21% de IVA general y son deducibles al 100%.
Calculadora de IVA: Herramientas de software y SaaS para empresas (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 60,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Las suscripciones a herramientas profesionales de trabajo (Microsoft 365, Canva, Adobe Creative Cloud, Notion, Google Workspace) soportan el 21% de IVA o se liquidan mediante inversión de sujeto pasivo si el proveedor reside en la UE o fuera de ella.
En el desglose de un ticket o factura en España por las herramientas de software y SaaS para empresas sobre un importe neto de referencia de 60,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 12,60 €, situando el precio final con IVA incluido en 72,60 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 84 y artículo 90.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva para autónomos y empresas
Para evitar errores al clasificar las herramientas de software y SaaS para empresas (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Las Comisiones de los Datáfonos TPV y Cuentas Bancarias: tributa al 0% (Exento) — Las comisiones por cobro con tarjeta en TPV y transferencias bancarias están exentas de IVA en España.
- Los Seguros de Responsabilidad Civil para Autónomos: tributa al 0% (Exento) — Los seguros de responsabilidad civil profesional y comercio están exentos de IVA en España (sujetos al IPS).
- Las Facturas de Autónomos y Profesionales: tributa al 21% (General) — Las facturas emitidas por la gran mayoría de autónomos tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de las herramientas de software y SaaS para empresas ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 84 y artículo 90.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares las herramientas de software y SaaS para empresas aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para las herramientas de software y SaaS para empresas aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (60,00 €): Si el precio sin IVA es de 60,00 €, sumamos 12,60 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 72,60 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (300,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 300,00 €, la cuota de IVA asciende a +63,00 €, dando un total de 363,00 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 90,00 € (IVA incluido): Dividiendo 90,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 74,38 € y un IVA incluido de 15,62 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 6,00 € | 21% | +1,26 € | 7,26 € |
| 12,00 € | 21% | +2,52 € | 14,52 € |
| 30,00 € | 21% | +6,30 € | 36,30 € |
| 60,00 € | 21% | +12,60 € | 72,60 € |
| 120,00 € | 21% | +25,20 € | 145,20 € |
| 300,00 € | 21% | +63,00 € | 363,00 € |
| 600,00 € | 21% | +126,00 € | 726,00 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 60,00 €: 60,00 × 1.21 = 72,60 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 72,60 €: 72,60 ÷ 1.21 = 60,00 € (IVA correspondiente: 12,60 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Cómo tributa una factura de software de Irlanda o EEUU?
Si eres empresa con NIF-IVA intracomunitario (ROI), la factura de la UE se emite sin IVA y se autorrepercute en el modelo 303.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de las herramientas de software y SaaS para empresas si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 72,60 € IVA incluido en las herramientas de software y SaaS para empresas, la base sin IVA es 60,00 € (72,60 € ÷ 1.21) y el IVA es 12,60 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de las herramientas de software y SaaS para empresas en España?
El tratamiento tributario de las herramientas de software y SaaS para empresas (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 84 y artículo 90.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: