¿Qué IVA tienen los intereses de un préstamo o hipoteca?
Los intereses remuneratorios de hipotecas y créditos personales están totalmente exentos de IVA.
Calculadora de IVA: Intereses de un préstamo o hipoteca (0%)
Calculadora preconfigurada al 0% de IVA con un ejemplo de 150,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
El artículo 20.Uno.18º de la Ley del IVA exime expresamente de tributación indirecta la concesión de créditos, préstamos en dinero y demás operaciones financieras.
En la práctica documental, al facturar o abonar un importe de referencia como 150,00 € por los intereses de un préstamo o hipoteca, no se repercute cuota adicional de IVA (cuota 0,00 €), debiendo dejar constancia expresa en el documento o recibo del precepto aplicable (Ley 37/1992 del IVA, artículo 20.Uno.18º.).
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de otras consultas sobre iva
Para evitar errores al clasificar los intereses de un préstamo o hipoteca (0% exento), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Las Sesiones de Coaching y Desarrollo Personal: tributa al 21% (General) — El coaching personal, ejecutivo y de liderazgo tributa al 21% de IVA general en España.
- Ceuta y Melilla: tributa al 0,50% (Reducido) — En Ceuta y Melilla no se aplica el IVA, sino el IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación).
- Los Décimos de Lotería Nacional y Apuestas del Estado: tributa al 0% (Exento) — Los décimos de Lotería de Navidad, Primitiva, Bonoloto y Euromillones están exentos de IVA en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los intereses de un préstamo o hipoteca ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 0% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 20.Uno.18º.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los intereses de un préstamo o hipoteca aplica el 0% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo cero (0%) en el IGIC canario para bienes de primera necesidad y exenciones), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
Ejemplos reales de liquidación para los intereses de un préstamo o hipoteca (operación al 0% / exenta):
- Operación individual (150,00 €): Base = 150,00 € · IVA (0%) = 0,00 € · Total a pagar = 150,00 €.
- Presupuesto o acumulado (750,00 €): Base = 750,00 € · IVA (0%) = 0,00 € · Total exento = 750,00 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 0% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 15,00 € | 0% | +0,00 € | 15,00 € |
| 30,00 € | 0% | +0,00 € | 30,00 € |
| 75,00 € | 0% | +0,00 € | 75,00 € |
| 150,00 € | 0% | +0,00 € | 150,00 € |
| 300,00 € | 0% | +0,00 € | 300,00 € |
| 750,00 € | 0% | +0,00 € | 750,00 € |
| 1.500,00 € | 0% | +0,00 € | 1.500,00 € |
Cómo calcular el 0% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 150,00 €: 150,00 × 1.00 = 150,00 €.
Cómo quitar o desglosar el 0% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 150,00 €: 150,00 ÷ 1.00 = 150,00 € (IVA correspondiente: 0,00 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿La cuota mensual de la hipoteca lleva IVA?
No, la amortización del capital y los intereses bancarios están legalmente exentos de IVA.
¿Cómo debe figurar en factura que los intereses de un préstamo o hipoteca no lleva IVA?
En la factura o recibo por los intereses de un préstamo o hipoteca debe indicarse una cuota de IVA del 0% junto con la mención legal correspondiente (Ley 37/1992 del IVA, artículo 20.Uno.18º.).
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los intereses de un préstamo o hipoteca en España?
El tratamiento tributario de los intereses de un préstamo o hipoteca (0% exento) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 20.Uno.18º.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: