¿Qué IVA tienen las gestorías y asesorías fiscales?
Las cuotas mensuales de gestoría fiscal, laboral y contable tributan al 21% de IVA general.
Calculadora de IVA: Gestorías y asesorías fiscales (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 80,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
El asesoramiento tributario, mercantil y laboral tributa al 21% de IVA ordinario.
En el desglose de un ticket o factura en España por las gestorías y asesorías fiscales sobre un importe neto de referencia de 80,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 16,80 €, situando el precio final con IVA incluido en 96,80 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de servicios
Para evitar errores al clasificar las gestorías y asesorías fiscales (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- La Enseñanza Reglada Oficial: tributa al 0% (Exento) — La educación y enseñanza reglada oficial está 100% exenta de IVA en España.
- Las Guarderías Infantiles: tributa al 0% (Exento) — Los servicios de custodia, educación infantil y guardería están exentos de IVA en España.
- Las Discotecas y Festivales de Música Electrónica: tributa al 21% (General) — Las entradas a discotecas y salas de fiesta con consumición tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de las gestorías y asesorías fiscales ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares las gestorías y asesorías fiscales aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para las gestorías y asesorías fiscales aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (80,00 €): Si el precio sin IVA es de 80,00 €, sumamos 16,80 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 96,80 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (400,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 400,00 €, la cuota de IVA asciende a +84,00 €, dando un total de 484,00 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 120,00 € (IVA incluido): Dividiendo 120,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 99,17 € y un IVA incluido de 20,83 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 8,00 € | 21% | +1,68 € | 9,68 € |
| 16,00 € | 21% | +3,36 € | 19,36 € |
| 40,00 € | 21% | +8,40 € | 48,40 € |
| 80,00 € | 21% | +16,80 € | 96,80 € |
| 160,00 € | 21% | +33,60 € | 193,60 € |
| 400,00 € | 21% | +84,00 € | 484,00 € |
| 800,00 € | 21% | +168,00 € | 968,00 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 80,00 €: 80,00 × 1.21 = 96,80 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 96,80 €: 96,80 ÷ 1.21 = 80,00 € (IVA correspondiente: 16,80 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Un autónomo puede deducirse el IVA de la gestoría?
Sí, el IVA de la gestoría es 100% deducible como gasto de la actividad económica.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de las gestorías y asesorías fiscales si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 96,80 € IVA incluido en las gestorías y asesorías fiscales, la base sin IVA es 80,00 € (96,80 € ÷ 1.21) y el IVA es 16,80 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de las gestorías y asesorías fiscales en España?
El tratamiento tributario de las gestorías y asesorías fiscales (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: