¿Qué IVA tienen los cursos de formación privada no reglada?
Los cursos online de formación privada, másteres propios no oficiales y talleres tributan al 21% de IVA general.
Calculadora de IVA: Cursos de formación privada no reglada (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 150,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Solo la enseñanza oficial reglada está exenta de IVA. La formación privada en marketing, programación o negocios tributa al 21% salvo que sus planes de estudio coincidan con titulaciones oficiales del sistema educativo.
En el desglose de un ticket o factura en España por los cursos de formación privada no reglada sobre un importe neto de referencia de 150,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 31,50 €, situando el precio final con IVA incluido en 181,50 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90 y artículo 20.Uno.9º.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de servicios
Para evitar errores al clasificar los cursos de formación privada no reglada (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Los Restaurantes y Bares: tributa al 10% (Reducido) — Los servicios de comidas y bebidas en restaurantes, bares y cafeterías tributan al 10% de IVA reducido en España.
- Las Entradas de Cine: tributa al 10% (Reducido) — Las entradas para salas de cine tributan al 10% de IVA reducido en España.
- Las Discotecas y Festivales de Música Electrónica: tributa al 21% (General) — Las entradas a discotecas y salas de fiesta con consumición tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los cursos de formación privada no reglada ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 90 y artículo 20.Uno.9º.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los cursos de formación privada no reglada aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para los cursos de formación privada no reglada aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (150,00 €): Si el precio sin IVA es de 150,00 €, sumamos 31,50 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 181,50 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (750,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 750,00 €, la cuota de IVA asciende a +157,50 €, dando un total de 907,50 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 225,00 € (IVA incluido): Dividiendo 225,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 185,95 € y un IVA incluido de 39,05 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 15,00 € | 21% | +3,15 € | 18,15 € |
| 30,00 € | 21% | +6,30 € | 36,30 € |
| 75,00 € | 21% | +15,75 € | 90,75 € |
| 150,00 € | 21% | +31,50 € | 181,50 € |
| 300,00 € | 21% | +63,00 € | 363,00 € |
| 750,00 € | 21% | +157,50 € | 907,50 € |
| 1.500,00 € | 21% | +315,00 € | 1.815,00 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 150,00 €: 150,00 × 1.21 = 181,50 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 181,50 €: 181,50 ÷ 1.21 = 150,00 € (IVA correspondiente: 31,50 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Un curso online de marketing digital tiene IVA?
Sí, tributa al 21% de IVA general.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de los cursos de formación privada no reglada si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 181,50 € IVA incluido en los cursos de formación privada no reglada, la base sin IVA es 150,00 € (181,50 € ÷ 1.21) y el IVA es 31,50 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los cursos de formación privada no reglada en España?
El tratamiento tributario de los cursos de formación privada no reglada (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90 y artículo 20.Uno.9º.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: