¿Qué IVA tienen los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales?
Los complementos alimenticios, vitaminas y minerales tributan al 10% de IVA reducido en farmacias y herbolarios.
Calculadora de IVA: Complejos vitamínicos y suplementos nutricionales (10%)
Calculadora preconfigurada al 10% de IVA con un ejemplo de 16,50 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Los preparados nutricionales que complementan la dieta diaria humana tributan al 10% de acuerdo con el artículo 91.Uno.1.1º de la Ley del IVA.
En el desglose de un ticket o factura en España por los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales sobre un importe neto de referencia de 16,50 €, la cuota tributaria del 10% equivale exactamente a 1,65 €, situando el precio final con IVA incluido en 18,15 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.1.1º.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de salud
Para evitar errores al clasificar los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales (10% reducido), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Los Dentistas y Tratamientos Odontológicos: tributa al 0% (Exento) — Los empastes, limpiezas dentales, ortodoncias y cirugías odontológicas están exentos de IVA en España.
- Los Psicólogos y Psiquiatras: tributa al 0% (Exento) — Las consultas de psicología clínica sanitaria y psiquiatría están exentas de IVA en España.
- Los Medicamentos Veterinarios: tributa al 10% (Reducido) — Los medicamentos para animales y uso veterinario tributan al 10% de IVA reducido.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 10% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.1.1º.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales aplica el 10% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo reducido del 3% o general del 7% en el IGIC de Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales aplicando el 10% de IVA (reducido):
- 1. Añadir el 10% a un importe neto habitual (16,50 €): Si el precio sin IVA es de 16,50 €, sumamos 1,65 € de IVA (10%) y obtenemos un precio final de 18,15 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (82,50 € sin IVA): Sobre una base imponible de 82,50 €, la cuota de IVA asciende a +8,25 €, dando un total de 90,75 €.
- 3. Quitar/desglosar el 10% desde un precio final de 25,00 € (IVA incluido): Dividiendo 25,00 € entre 1.10 obtenemos una base imponible de 22,73 € y un IVA incluido de 2,27 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 10% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 1,65 € | 10% | +0,17 € | 1,82 € |
| 3,30 € | 10% | +0,33 € | 3,63 € |
| 8,25 € | 10% | +0,83 € | 9,08 € |
| 16,50 € | 10% | +1,65 € | 18,15 € |
| 33,00 € | 10% | +3,30 € | 36,30 € |
| 82,50 € | 10% | +8,25 € | 90,75 € |
| 165,00 € | 10% | +16,50 € | 181,50 € |
Cómo calcular el 10% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 16,50 €: 16,50 × 1.10 = 18,15 €.
Cómo quitar o desglosar el 10% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 18,15 €: 18,15 ÷ 1.10 = 16,50 € (IVA correspondiente: 1,65 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿El colágeno con magnesio tiene el 10%?
Sí, los suplementos dietéticos comestibles tributan al 10% reducido.
¿Cómo quitar el 10% de IVA de los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 10% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.10. Por ejemplo, para un importe de 18,15 € IVA incluido en los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales, la base sin IVA es 16,50 € (18,15 € ÷ 1.10) y el IVA es 1,65 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales en España?
El tratamiento tributario de los complejos vitamínicos y suplementos nutricionales (10% reducido) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.1.1º.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: