¿Qué IVA se deduce de la gasolina del coche en un autónomo?
En turismos se presume y permite deducir el 50% del IVA; en furgonetas comerciales se deduce el 100%.
Calculadora de IVA: Gasolina del coche en un autónomo (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 70,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
El artículo 95.Tres.2ª de la Ley del IVA establece una presunción legal del 50% de afectación a la actividad empresarial en los vehículos turismos de uso mixto. Si se trata de un vehículo comercial de reparto o furgoneta de trabajo, se deduce el 100%.
En el desglose de un ticket o factura en España por la gasolina del coche en un autónomo sobre un importe neto de referencia de 70,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 14,70 €, situando el precio final con IVA incluido en 84,70 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 95.Tres.2ª.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva para autónomos y empresas
Para evitar errores al clasificar la gasolina del coche en un autónomo (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Los Seguros de Responsabilidad Civil para Autónomos: tributa al 0% (Exento) — Los seguros de responsabilidad civil profesional y comercio están exentos de IVA en España (sujetos al IPS).
- Comidas con Clientes en Restaurantes: tributa al 10% (Reducido) — El IVA de restaurantes puede deducirse si la comida tiene una clara relación directa con la consecución de ingresos y se cuenta con factura.
- Las Facturas de Autónomos y Profesionales: tributa al 21% (General) — Las facturas emitidas por la gran mayoría de autónomos tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de la gasolina del coche en un autónomo ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 95.Tres.2ª.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares la gasolina del coche en un autónomo aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para la gasolina del coche en un autónomo aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (70,00 €): Si el precio sin IVA es de 70,00 €, sumamos 14,70 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 84,70 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (350,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 350,00 €, la cuota de IVA asciende a +73,50 €, dando un total de 423,50 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 105,00 € (IVA incluido): Dividiendo 105,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 86,78 € y un IVA incluido de 18,22 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 7,00 € | 21% | +1,47 € | 8,47 € |
| 14,00 € | 21% | +2,94 € | 16,94 € |
| 35,00 € | 21% | +7,35 € | 42,35 € |
| 70,00 € | 21% | +14,70 € | 84,70 € |
| 140,00 € | 21% | +29,40 € | 169,40 € |
| 350,00 € | 21% | +73,50 € | 423,50 € |
| 700,00 € | 21% | +147,00 € | 847,00 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 70,00 €: 70,00 × 1.21 = 84,70 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 84,70 €: 84,70 ÷ 1.21 = 70,00 € (IVA correspondiente: 14,70 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Necesito factura de la gasolinera?
Sí, no basta con el recibo del datáfono; hay que solicitar factura mensual en la estación de servicio.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de la gasolina del coche en un autónomo si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 84,70 € IVA incluido en la gasolina del coche en un autónomo, la base sin IVA es 70,00 € (84,70 € ÷ 1.21) y el IVA es 14,70 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de la gasolina del coche en un autónomo en España?
El tratamiento tributario de la gasolina del coche en un autónomo (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 95.Tres.2ª.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: