¿Qué IVA tiene un coche de segunda mano comprado a un compraventa?
Un coche usado comprado a un concesionario o compraventa tributa por el régimen general (21%) o por el REBU sobre el margen comercial.
Calculadora de IVA: Coche de segunda mano comprado a un compraventa (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 14.000,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Los profesionales de compraventa suelen aplicar el Régimen Especial de Bienes Usados (REBU). En este régimen el IVA (21%) está incluido dentro del precio total y no se desglosa al cliente particular. Si el vehículo procedía de un leasing o empresa previa con IVA deducido, se factura con el 21% desglosado ordinario.
En el desglose de un ticket o factura en España por un coche de segunda mano comprado a un compraventa sobre un importe neto de referencia de 14.000,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 2.940,00 €, situando el precio final con IVA incluido en 16.940,00 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículos 135 a 139.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de vehículos
Para evitar errores al clasificar un coche de segunda mano comprado a un compraventa (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Comprar un Coche Usado a un Particular: tributa al 0% (Exento) — La compra de un automóvil usado entre particulares está exenta de IVA (se liquida el ITP autonómico).
- Un Coche para Personas con Movilidad Reducida: tributa al 4% (Superreducido) — Los vehículos destinados al transporte habitual de personas con discapacidad en silla de ruedas tributan al 4% de IVA superreducido.
- Los Motores de Coche y Recambios Mecánicos: tributa al 21% (General) — Los motores de coche nuevos, reconstruidos o rectificados tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de un coche de segunda mano comprado a un compraventa ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículos 135 a 139.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares un coche de segunda mano comprado a un compraventa aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para un coche de segunda mano comprado a un compraventa aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (14.000,00 €): Si el precio sin IVA es de 14.000,00 €, sumamos 2.940,00 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 16.940,00 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (28.000,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 28.000,00 €, la cuota de IVA asciende a +5.880,00 €, dando un total de 33.880,00 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 21.000,00 € (IVA incluido): Dividiendo 21.000,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 17.355,37 € y un IVA incluido de 3.644,63 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 1.400,00 € | 21% | +294,00 € | 1.694,00 € |
| 2.800,00 € | 21% | +588,00 € | 3.388,00 € |
| 7.000,00 € | 21% | +1.470,00 € | 8.470,00 € |
| 14.000,00 € | 21% | +2.940,00 € | 16.940,00 € |
| 28.000,00 € | 21% | +5.880,00 € | 33.880,00 € |
| 70.000,00 € | 21% | +14.700,00 € | 84.700,00 € |
| 140.000,00 € | 21% | +29.400,00 € | 169.400,00 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 14.000,00 €: 14.000,00 × 1.21 = 16.940,00 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 16.940,00 €: 16.940,00 ÷ 1.21 = 14.000,00 € (IVA correspondiente: 2.940,00 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Se paga ITP si compro a un concesionario?
No, si compras a un profesional o empresa nunca pagas ITP, sino IVA (general o REBU).
¿Cómo quitar el 21% de IVA de un coche de segunda mano comprado a un compraventa si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 16.940,00 € IVA incluido en un coche de segunda mano comprado a un compraventa, la base sin IVA es 14.000,00 € (16.940,00 € ÷ 1.21) y el IVA es 2.940,00 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de un coche de segunda mano comprado a un compraventa en España?
El tratamiento tributario de un coche de segunda mano comprado a un compraventa (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículos 135 a 139.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: