¿Qué IVA tienen los neumáticos de coche y moto en España?
Los neumáticos de automóvil, moto y camión tributan al 21% de IVA general (incluida la tasa SIGNUS).
Calculadora de IVA: Neumáticos de coche y moto en España (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 85,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
La compra de neumáticos nuevos y su montaje en taller tributa al tipo ordinario del 21% de IVA (artículo 90). La tasa medioambiental obligatoria por gestión de neumáticos usados (SIGNUS) también forma parte de la base imponible y lleva el 21%.
En el desglose de un ticket o factura en España por los neumáticos de coche y moto sobre un importe neto de referencia de 85,00 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 17,85 €, situando el precio final con IVA incluido en 102,85 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de vehículos
Para evitar errores al clasificar los neumáticos de coche y moto (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Un Coche para Personas con Movilidad Reducida: tributa al 4% (Superreducido) — Los vehículos destinados al transporte habitual de personas con discapacidad en silla de ruedas tributan al 4% de IVA superreducido.
- Comprar un Coche Usado a un Particular: tributa al 0% (Exento) — La compra de un automóvil usado entre particulares está exenta de IVA (se liquida el ITP autonómico).
- Los Motores de Coche y Recambios Mecánicos: tributa al 21% (General) — Los motores de coche nuevos, reconstruidos o rectificados tributan al 21% de IVA general en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los neumáticos de coche y moto ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los neumáticos de coche y moto aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para los neumáticos de coche y moto aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (85,00 €): Si el precio sin IVA es de 85,00 €, sumamos 17,85 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 102,85 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (425,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 425,00 €, la cuota de IVA asciende a +89,25 €, dando un total de 514,25 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 128,00 € (IVA incluido): Dividiendo 128,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 105,79 € y un IVA incluido de 22,21 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 8,50 € | 21% | +1,79 € | 10,29 € |
| 17,00 € | 21% | +3,57 € | 20,57 € |
| 42,50 € | 21% | +8,93 € | 51,43 € |
| 85,00 € | 21% | +17,85 € | 102,85 € |
| 170,00 € | 21% | +35,70 € | 205,70 € |
| 425,00 € | 21% | +89,25 € | 514,25 € |
| 850,00 € | 21% | +178,50 € | 1.028,50 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 85,00 €: 85,00 × 1.21 = 102,85 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 102,85 €: 102,85 ÷ 1.21 = 85,00 € (IVA correspondiente: 17,85 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿El inflado con nitrógeno o equilibrado tiene el 21%?
Sí, todos los servicios de taller sobre neumáticos tributan al 21%.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de los neumáticos de coche y moto si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 102,85 € IVA incluido en los neumáticos de coche y moto, la base sin IVA es 85,00 € (102,85 € ÷ 1.21) y el IVA es 17,85 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los neumáticos de coche y moto en España?
El tratamiento tributario de los neumáticos de coche y moto (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: