¿Qué IVA tienen los hoteles y alojamientos turísticos en España?
Las estancias en hoteles, hostales, pensiones y campings tributan al 10% de IVA reducido.
Calculadora de IVA: Hoteles y alojamientos turísticos en España (10%)
Calculadora preconfigurada al 10% de IVA con un ejemplo de 95,00 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Los servicios de hospedaje y alojamiento temporal prestados por establecimientos turísticos tributan al 10% de acuerdo con el artículo 91.Uno.2.2º de la Ley del IVA.
En el desglose de un ticket o factura en España por los hoteles y alojamientos turísticos sobre un importe neto de referencia de 95,00 €, la cuota tributaria del 10% equivale exactamente a 9,50 €, situando el precio final con IVA incluido en 104,50 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.2.2º.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de servicios
Para evitar errores al clasificar los hoteles y alojamientos turísticos (10% reducido), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- Los Fontaneros y Reparaciones de Fontanería: tributa al 21% (General) — Las reparaciones de fontanería en viviendas y locales tributan al 21% de IVA general (salvo reformas con requisitos del 10%).
- Los Trabajos de Carpintería: tributa al 21% (General) — La fabricación y ajuste de puertas, armarios y tarimas de carpintería tributa al 21% de IVA general (salvo obras de reforma al 10%).
- Los Restaurantes y Bares: tributa al 10% (Reducido) — Los servicios de comidas y bebidas en restaurantes, bares y cafeterías tributan al 10% de IVA reducido en España.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los hoteles y alojamientos turísticos ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 10% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.2.2º.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los hoteles y alojamientos turísticos aplica el 10% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo reducido del 3% o general del 7% en el IGIC de Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para los hoteles y alojamientos turísticos aplicando el 10% de IVA (reducido):
- 1. Añadir el 10% a un importe neto habitual (95,00 €): Si el precio sin IVA es de 95,00 €, sumamos 9,50 € de IVA (10%) y obtenemos un precio final de 104,50 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (475,00 € sin IVA): Sobre una base imponible de 475,00 €, la cuota de IVA asciende a +47,50 €, dando un total de 522,50 €.
- 3. Quitar/desglosar el 10% desde un precio final de 142,00 € (IVA incluido): Dividiendo 142,00 € entre 1.10 obtenemos una base imponible de 129,09 € y un IVA incluido de 12,91 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 10% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 9,50 € | 10% | +0,95 € | 10,45 € |
| 19,00 € | 10% | +1,90 € | 20,90 € |
| 47,50 € | 10% | +4,75 € | 52,25 € |
| 95,00 € | 10% | +9,50 € | 104,50 € |
| 190,00 € | 10% | +19,00 € | 209,00 € |
| 475,00 € | 10% | +47,50 € | 522,50 € |
| 950,00 € | 10% | +95,00 € | 1.045,00 € |
Cómo calcular el 10% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 95,00 €: 95,00 × 1.10 = 104,50 €.
Cómo quitar o desglosar el 10% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 104,50 €: 104,50 ÷ 1.10 = 95,00 € (IVA correspondiente: 9,50 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿El desayuno del hotel tiene el 10%?
Sí, si se incluye en el servicio hotelero tributa al 10%.
¿Cómo quitar el 10% de IVA de los hoteles y alojamientos turísticos si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 10% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.10. Por ejemplo, para un importe de 104,50 € IVA incluido en los hoteles y alojamientos turísticos, la base sin IVA es 95,00 € (104,50 € ÷ 1.10) y el IVA es 9,50 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los hoteles y alojamientos turísticos en España?
El tratamiento tributario de los hoteles y alojamientos turísticos (10% reducido) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 91.Uno.2.2º.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: