¿Qué IVA tienen los juguetes en España?
Los muñecos, construcciones, juegos de mesa y juguetes infantiles tributan al 21% de IVA general.
Calculadora de IVA: Juguetes en España (21%)
Calculadora preconfigurada al 21% de IVA con un ejemplo de 29,90 € (puedes cambiar el importe o elegir «Quitar IVA»):
Explicación fiscal y encuadre legal
Los juguetes no gozan de ningún tipo impositivo reducido en España, tributando al 21% general contemplado en el artículo 90 de la Ley del IVA.
En el desglose de un ticket o factura en España por los juguetes sobre un importe neto de referencia de 29,90 €, la cuota tributaria del 21% equivale exactamente a 6,28 €, situando el precio final con IVA incluido en 36,18 € conforme a lo dispuesto en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Comparativa fiscal con consultas relacionadas de iva de productos
Para evitar errores al clasificar los juguetes (21% general), conviene contrastar su tratamiento en la Ley del IVA frente a otros conceptos próximos:
- El Té y las Infusiones: tributa al 10% (Reducido) — El té, manzanilla, poleo y demás infusiones tributan al 10% de IVA reducido en España.
- La Mantequilla y la Margarina: tributa al 10% (Reducido) — La mantequilla y la margarina vegetal tributan en España al 10% de IVA reducido.
- Los Accesorios para Mascotas: tributa al 21% (General) — Las camas, correas, transportines y juguetes para mascotas tributan al 21% de IVA general.
Casos especiales y excepciones
Requisitos de facturación y desglose: Para justificar o deducir el gasto de los juguetes ante la Agencia Tributaria cuando esté afecto a una actividad económica, es imprescindible conservar la factura completa con el NIF del emisor y del destinatario y la cuota del 21% desglosada (Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.).
Aplicación en Canarias, Ceuta y Melilla: Mientras que en la Península e Islas Baleares los juguetes aplica el 21% de IVA, en Canarias no rige el IVA sino el IGIC (tipo general del 7% en el IGIC de las Islas Canarias), y en Ceuta y Melilla se liquida el IPSI según ordenanza local.
Ejemplos prácticos de cálculo
A continuación tienes 3 ejemplos prácticos calculados para los juguetes aplicando el 21% de IVA (general):
- 1. Añadir el 21% a un importe neto habitual (29,90 €): Si el precio sin IVA es de 29,90 €, sumamos 6,28 € de IVA (21%) y obtenemos un precio final de 36,18 €.
- 2. Compra o facturación múltiple (149,50 € sin IVA): Sobre una base imponible de 149,50 €, la cuota de IVA asciende a +31,39 €, dando un total de 180,89 €.
- 3. Quitar/desglosar el 21% desde un precio final de 45,00 € (IVA incluido): Dividiendo 45,00 € entre 1.21 obtenemos una base imponible de 37,19 € y un IVA incluido de 7,81 €.
Tabla de desglose para importes habituales
A continuación se muestra una tabla con importes representativos aplicando el 21% de IVA:
| Base imponible (sin IVA) | Tipo aplicable | Cuota de IVA | Precio total (con IVA) |
|---|---|---|---|
| 2,99 € | 21% | +0,63 € | 3,62 € |
| 5,98 € | 21% | +1,26 € | 7,24 € |
| 14,95 € | 21% | +3,14 € | 18,09 € |
| 29,90 € | 21% | +6,28 € | 36,18 € |
| 59,80 € | 21% | +12,56 € | 72,36 € |
| 149,50 € | 21% | +31,40 € | 180,90 € |
| 299,00 € | 21% | +62,79 € | 361,79 € |
Cómo calcular el 21% de IVA paso a paso
Para aplicar este tipo impositivo a cualquier importe neto:
Por ejemplo, para una base de 29,90 €: 29,90 × 1.21 = 36,18 €.
Cómo quitar o desglosar el 21% de IVA de un precio final
Si ya conoces el precio con IVA incluido y deseas conocer la base antes de impuestos, no debes restar el porcentaje directamente. Debes dividir el total entre uno más el tipo:
Para un precio final de 36,18 €: 36,18 ÷ 1.21 = 29,90 € (IVA correspondiente: 6,28 €).
Preguntas frecuentes sobre el IVA de este producto o servicio
¿Los juguetes educativos pagan el 21% de IVA?
Sí, el carácter educativo no altera el tipo de IVA; tributan al 21%.
¿Cómo quitar el 21% de IVA de los juguetes si el precio ya tiene IVA incluido?
No debes restar el 21% directamente. Divide el precio final con IVA entre 1.21. Por ejemplo, para un importe de 36,18 € IVA incluido en los juguetes, la base sin IVA es 29,90 € (36,18 € ÷ 1.21) y el IVA es 6,28 €.
¿Qué artículo de la Ley regula el IVA de los juguetes en España?
El tratamiento tributario de los juguetes (21% general) está regulado en: Ley 37/1992 del IVA, artículo 90.
Fuentes oficiales y normativa tributaria
Información contrastada con organismos oficiales y legislación tributaria estatal: